C贸mo tributa la segunda vivienda o vivienda residencial

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Disponer de una segunda vivienda en el pueblo o la playa es un privilegio, excepto a la hora de hacer la Declaraci贸n de la Renta. La segunda residencia hay que declararla y pagar impuestos por ella.

La interpretaci贸n que hace hacienda sobre la segunda vivienda es considerarla una fuente de ingresos, si no hacemos uso de ella ya es asunto nuestro. Esta imputaci贸n de renta inmobiliaria estamos obligados a pagarla en nuestra Declaraci贸n de la Renta.

驴Cu谩nto se Paga por la Segunda Vivienda en la Renta?

Para hacer el c谩lculo, primero debemos averiguar si el valor catastral ha sido revisado. En caso de estar actualizado en los 煤ltimos 10 a帽os, debemos pagar el 1,1% del valor catastral y el 2% en caso contrario. Este dato lo podemos encontrar en el recibo del IBI. Este es el coste de la imputaci贸n inmobiliaria al que haremos frente anualmente.

En caso de alquilarla, por ejemplo, los meses de verano, restaremos los d铆as que ha estado alquilada a 365, por los d铆as del a帽o. Al resultado de esta operaci贸n le aplicaremos la imputaci贸n inmobiliaria. Los d铆as que hemos alquilado la vivienda tributan de otra forma, dependiendo de si es alquiler como vivienda habitual o tur铆stico.

Tributar Vivienda Alquilada a Largo Plazo

– El propietario de una vivienda en alquiler debe pagar por los ingresos que le genera.

– Aunque el inquilino no pague, el propietario si deber谩 pagar a Hacienda excepto que: hayan transcurrido m谩s de 6 meses hasta fin de a帽o de impago o que el inquilino se declare en situaci贸n de concurso.

Gastos deducibles en vivienda de alquiler:

El propietario de una vivienda en alquiler puede deducirse algunos gastos relacionados con el mantenimiento de la misma.

– Intereses de hipoteca de compra, reforma o muebles y electrodom茅sticos.

– Gastos de mantenimiento o derramas.

– Pago de impuestos y tasas.

– Cuotas de administrador, porter铆a.

– Gastos de Notar铆a, gestor铆a.

– Seguros de la vivienda.

– Recibos de luz, agua o gas, si corren a cuenta del propietario.

Una vez sumados todos los gastos que podemos justificar, se restan a los ingresos obtenidos. Al resultado de la resta, le podemos aplicar una reducci贸n del 60%, solo cuando se trata de un alquiler de larga duraci贸n.

Tributar Alquiler Vacacional

Cada vez m谩s propietarios de viviendas que optan por alquilar su segunda vivienda durante los meses de verano para recibir unos ingresos extra e incluso, rizando el rizo, quienes alquilan su vivienda habitual mientras est谩n de veraneo o de viaje.

Cuando se trata de una vivienda a disposici贸n del propietario excepto unos d铆as o semanas al a帽o, debemos distinguir los d铆as correspondientes a cada caso.

Los d铆as durante los que est谩 alquilada la vivienda, sumaremos los ingresos brutos y restaremos la parte proporcional de gastos durante esos d铆as, prorrateando los gastos anuales. Es importante destacar que en los alquileres de tipo vacacional no podemos aplicar todas las deducciones y gastos como ocurre en el alquiler destinado a vivienda habitual, como la reducci贸n del 60%. Estos d铆as con ingresos por alquiler vacacional, deben figurar en la declaraci贸n como rendimientos de capital inmobiliario.

Los d铆as durante los que la vivienda est谩 libre y disponible para el propietario, durante este tiempo, tributar谩 como Renta Imputada.

El importe resultante se sumar谩 al resto de ingresos a efectos fiscales y pagar谩s los impuestos de acuerdo a los tramos del IRPF habituales. De todas forma debemos informarnos antes de tomar cualquier decisi贸n, ya que las condiciones en las que se puede ceder estas viviendas vacacionales, dependen de cada Comunidad Aut贸noma.

驴Debemos Cobrar IVA por el Alquiler?

Eso depende del canal que elijamos para gestionar el alquiler: 

1. En los 煤ltimos a帽os han proliferado las empresas intermediarias que se encargan de la gesti贸n integral del alquiler. Desde elegir al mejor inquilino, el seguimiento del cobro, reclamaci贸n de deudas o quejas. En este caso, la empresa genera una factura con el IVA correspondiente.

2. Tambi茅n si alquilamos mediante alguna de las plataformas surgidas de Internet y que facilitan poner en contacto al casero con el inquilino, como Airbnb o Wimdu, tendremos que a帽adir el 21% de IVA por el servicio de alojamiento y el 10% en caso de ofrecer alg煤n servicio a帽adido como limpieza o alimentos. Estas empresas son totalmente transparentes en los tr谩mites, es un dato que debemos tener presente a la hora de hacer las declaraciones de IRPF e IVA.

3. El tercer canal para alquilar una vivienda y m谩s tradicional es gestionarlo nosotros mismos. Poner anuncios en la prensa o portales en la web. Contactar con los interesados, gestionar el cobro, limpieza, entrega y recogida de llaves. En este caso, evitamos incrementar el precio con el 21% tras aplicar el IVA y las gestiones.

Ahora llega el momento de trasladar esta informaci贸n hasta nuestra Declaraci贸n de la Renta. Como hemos visto, esto depende del tipo de alquiler, el canal para gestionarlo y la Comunidad Aut贸noma donde est茅 situada la vivienda.

En caso de tener la segunda residencia vac铆a, tendremos que pagar el 1,1 o 2% del valor, seg煤n el catastro. Esto se realiza en el apartado C como inmuebles no afectos a actividades econ贸micas. En caso de estar alquilada como vivienda habitual o como alquiler vacacional, debemos consignarlo en el apartado de Inmuebles relacionados a actividades econ贸micas.

Alertas para Evitar el Fraude Fiscal

Durante muchos a帽os ha sido habitual alquilar viviendas sin declararlas a Hacienda. Sin embargo la capacidad recaudadora aumenta cada a帽o y con el auge del alquiler vacacional, Hacienda ha puesto sus ojos en este tipo de negocio. De momento hacienda est谩 avisando a los particulares de que conoce los beneficios que han obtenido, porque las plataformas declaran todos los ingresos y proporcionan a Hacienda la informaci贸n de los propietarios.

Los avisos, de momento, de esta campa帽a ascienden a unos 750 mil, lo que nos da una idea del volumen de alquileres vacacionales que se realizan al a帽o. Recuerda que las multas por no declarar un alquiler de vivienda pueden obligarte a pagar los importes o satisfechos m谩s una sanci贸n que se encuentra entre el 50% y el 150% del importe no satisfecho. Lo que puede arruinar los beneficios de varios a帽os.

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